Определение плановых директив
By admin • Янв 24th, 2010 • Category: БюджетированиеПосле того как будут установлены достижимые показатели, руководство может дать директивы, необходимые для достижения этих целей. Например, в целях непрерывного совершенствования организация может выделить проекты на уровне вида деятельности/бизнес-процесса. Заложенная в бюджет рабочая нагрузка будет разделена на три категории по каждому виду деятельности или бизнес-процессу:
• обязательная-необязательная;
• возможная, если клиент согласен за это платить.
Такая классификация поможет EZ Money решить, какие виды деятельности следует сократить. Например, EZ Money может принять решение, что обязательными являются часы работы банка с 9.00 до 17.00 с понедельника по пятницу и с 10.00 до 14.00 в субботу. Руководство считает, что для банка необязательно быть открытым в вечерние часы будних дней и более продолжительное время по субботам. Оно полагает, что клиенты не захотят платить за эти часы работы. Поэтому банк принял решение установить часы работы только с учетом обязательных требований. В примере 3.2 мы вновь обратимся к EZ Money Bank для объяснения.
Пример 3.2. Определение директив EZ Money по планированию
В примере 3.1 говорилось, что целью EZ Money является завоевание самой большой в городе рыночной доли в сегменте автокредитования и ипотеки при доходности активов в1 %. Критическими факторами успеха являются быстрая обработка кредитной заявки и низкие ставки процентных ставок. Плановыми показателями в отношении линеек продуктов/услуг является рост объема авто кредитования на 8 %, стандартной ипотеки на 7 % и ипотеки в крупных размерах — на 6 % при отказе от необеспеченных кредитов.
На рисунке П3.1 приведены директивы EZ Money по планированию, которые разделены на текущую работу, запланированные цели и изменения в процентном выражении, которые необходимо провести для достижения этих целей. Под заголовком «Критические факторы успеха» плановые директивы EZ Money показывают, что руководство стремится к увеличению рыночной доли на 7 % — с 15 до 22 %.
Для достижения предлагаемого увеличения рыночной доли банку будет необходимо выдавать разрешения на кредитование быстрее. Таким образом, время на обработку кредитной заявки, на которую сейчас уходит в среднем 48 часов, будет сокращено до 24 часов. Исходя из этого списка директив по планированию бюджет может быть разработан для каждого вида деятельности, входящего в процесс потребительского кредитования в отделе кредитования банка EZ Money.
Процессно-ориентированный бюджет, подобный приведенному в табл. 3.1, может быть разработан для каждого бизнес-процесса, а затем фактические результаты можно сравнивать с бюджетом.
Это лишь пример того, как составлять такой бюджет. Не все виды деятельности были включены в бизнес-процессы «Обработка кредитных заявок на ипотеку» и «Осуществление выплат».
В примере 3.2 дана упрощенная версия директив по планированию для выбранного банковского учреждения. Мы лишь коснулись бизнес-процессов «Обработка кредитных заявок на ипотеку» и «Осуществление выплат». Те же директивы по планированию следует использовать для каждого вида деятельности любого департамента. Также ключом к успеху является установление реалистичных и достижимых целей.
Способы определения целевых показателей для бизнес-процессов
После разработки директив по планированию руководство может определить целевые показатели по видам деятельности и процессам. Руководство должно проанализировать бизнес-процессы в целях их упорядочивания и устранение дублирующих друг друга видов деятельности. Пример 3.3 лучше проиллюстрирует этот процесс.
Пример 3.3. Реальные затраты EZ Money на закупку материалов
Проиллюстрируем плановые затраты на закупку конторских материалов на примере банка EZ Money. В таблице ПЗ.З показаны виды деятельности и связанные с ними затраты в рамках данного бизнес-процесса.
Банк EZ Money установил плановую сумму затрат на полученный прейскурант в 45 долл. Это на 5 долл. меньше, чем в прошлом году, что выражается в экономии на сумму 100 долл. Руководство полагает, что затраты на закупку конторских материалов могут быть сокращены еще на 440 долл. за счет большей компьютеризации процесса.
В данной главе было показано, как осуществляется процесс объединения миссии и стратегии организации с факторами, определяющими успех, и целевыми показателями линеек продуктов/услуг. Далее эти плановые показатели были увязаны с теми плановыми показателями бизнес-процессов, на которые следует обратить особое внимание.
Вот хорошо заказать товары из Китая - товары для дома? Лучшая цена.